Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет за МРТ и УЗИ?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Перечень бесплатных анализов по полису ОМС не опубликован в законодательстве нашей страны, поэтому даже врачи не могут точно определить, что вы можете сделать бесплатно, сэкономив семейный бюджет, а что все-таки нужно будет делать за деньги. Иногда для этого нужно обратиться в частные клиники, потому что государственные не могут вам предоставить полный перечень обследований. Бесплатные анализы по полису ОМС есть, например, вы можете получить обследование в полном объеме по выявлению болезни, такой как сахарный диабет. Для этого нужно сначала обратиться к эндокринологу, он вам выдаст направление на обследование, которое вы получите по месту прописки, не заплатив за него даже копейки денег.
Кто может вернуть деньги за анализы
Получить возврат налога может любой гражданин — налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13% или 15%.
С 2021 г. перечень доходов, с которых можно оформить возврат налога за анализы, ограничен:
- официальная заработная плата по трудовым и гражданско-правовым договорам;
- доход от оказания различных услуг;
- доход от сдачи личного имущества в аренду;
- деньги, полученные от продажи личного имущества или получения имущества в дар (за исключением ценных бумаг);
- некоторые другие доходы.
Не получится вернуть деньги тому, кто:
- не имеет дохода, с которого уплачивает 13% или 15% подоходного налога;
- имеет статус самозанятого или предпринимателя на спецрежимах налогообложения;
- оплачивал анализы за родственников вне установленного списка (брата, сестру, бабушку, тещу и др.);
- оплачивал обследования не из собственных средств, а за счет третьих лиц, работодателя или благотворительных фондов.
Условия получения налогового вычета за МРТ
Гражданину, который обращается в службу ФНС, нужно иметь все оригиналы:
- платежных документов;
- договоров.
Ведь налоговый инспектор может заняться проверкой подлинности документов и обстоятельств, при которых они были получены.
Медицинской организации, чтобы предоставлять услуги пациенту, следует обладать лицензией. Причем лицензия должна оставаться действительной на момент предоставления заявления.
Медицинские услуги больной человек обязан оплачивать самостоятельно. За него это не должен делать работодатель, потому как налоговый вычет оформляется исключительно с учетом личных доходов физлиц. Так что на момент предоставления сведений гражданин должен получать именно официальный доход. Ведь с него уплачивается НДФЛ.
Выгодную преференцию в обозначенных случаях удается получать и тем, кто проявил заботу о здоровье близких родственников. В эту категорию входят:
- супруг (супруга);
- родители;
- родные и усыновленные несовершеннолетние дети.
Необходимо оформлять всю платежную документацию на одного субъекта — плательщика. Однако сам договор на оказание медуслуг заключает больной родственник, который нуждается в проведении диагностики.
Важно!
Заявление по поводу возврата средств подается не позднее истечения 3-летнего периода после оплаты лечения (проведения диагностики, покупки лекарственных препаратов).
Диагностику можно также произвести по полису ДМС. Эту страховку могли оформить:
- работодатель;
- непосредственно плательщик.
Тогда денежные средства возвращены не будут. Возвратится лишь стоимость полиса, это в случае его приобретения пациентом по собственной инициативе.
Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?
Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и т.д.), так и дорогостоящие (например, имплантация зубов).
Важно чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.
Когда можно сделать МРТ бесплатно
Почти каждому в жизни приходится делать МРТ или КТ, к большому сожалению, обследование данного типа стоит больших денег и откладывается часто до лучших времен, хотя не всегда это возможно по состоянию здоровья. Оказывается, даже такие серьезные обследования можно выполнить совершенно бесплатно, но обязательно от доктора нужно получить направление, хоть этого не всегда можно добиться легко. Врач выдаст его вам только в том случае, если увидит в нем настоящую необходимость, тогда вы получите направление. Например, будет обнаружено образование, которого раньше не было – в стандарте, о котором мы говорили раньше, есть список причин, по которым может назначаться обследование данного типа. Для МРТ вы должны получить направление, выписку из карты с предварительным диагнозом, описание симптомов от врача – документ вам подготовит доктор, вы об этом не должны волноваться. Прочитайте полученную выписку, там обязательно должны быть отражены все ваши проблемы и болезни, которые могут помешать исследованию. МРТ вам не сделают на следующий день, как хотелось бы, минус бесплатных обследований – это время ожидания, но по закону оно не должно быть больше 30 дней. Еще один минус – вы не получите на руки результаты, они сразу отправятся вашему врачу, в общую систему.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Что такое налоговый вычет?
В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Что делать, если вам отказывают в проведении МРТ?
К сожалению, несмотря на все программы и изменения законодательства, многие пациенты сталкиваются с отказами в направлении на бесплатную МРТ. В этом случае в первую очередь рекомендуется обратиться к начальнику медицинской части или к главному врачу. Если посещение этих должностных лиц не принесет никаких результатов, нужно связаться со своей страховой компанией. Как правило, ее сотрудники обязаны оказать помощь застрахованному у них пациенту.
Если же вы хотите разобраться с медицинским учреждением, которое незаконно отказало в проведении МРТ, можно направить жалобы в региональное управление здравоохранения (оно может иметь различные наименования: комитет, департамент и т.д.), в Росздравнадзор и в Министерство здравоохранения РФ. Иногда, при возникновении конфликтной ситуации, может потребоваться обращение в суд.
Подведем итоги. Пройти МРТ бесплатно — выполнимая задача, однако во многих медицинских учреждениях получение направления сопровождается множеством сложностей. Если вы столкнулись с нарушением ваших прав на бесплатное медицинское обслуживание, лучшим решением станет незамедлительное обращение к юристу.
Профессиональный юрист выработает правильную стратегию поведения и обеспечит подготовку всей документации в соответствии с требованиями закона. Консультация специалиста, а при необходимости и представление ваших интересов при взаимодействии с медицинским учреждением или при обращении в суд поможет реализовать право на МРТ на бесплатной основе.
До настоящего времени случаев, когда магнитное поле или радиоволны, использующиеся при МРТ, принесли бы вред пациенту, не регистрировалось. МРТ не делают в первый триместр беременности, но это – просто предосторожность; факты, когда МРТ причинило бы какой-либо вред плоду, медицине также неизвестны.
Однако к МРТ есть противопоказания.
Прежде всего, они определяются наличием вживленных в организм электронных приборов (слуховые аппараты, искусственные водители ритма сердца), а также любых металлических конструкций и фрагментов (эндопротезы суставов, металлические пластины, спицы , последствия металлоостеосинтеза и огнестрельных ранений и т.д.) . Зубные импланты , сосудистые стенты и зонтичные фильтры , производства последних 5-7 лет обычно делаются из материалов , позволяющих проводить МРТ . Поэтому таким пациентам МРТ исследование может быть проведено после предъявления сертификата или подтверждения от лечебного учреждения, проводившего установку.
МРТ не делают при наличии кардиостимулятора (абсолютное противопоказание).
Нельзя проводить МРТ, если пациент боится замкнутого пространства (страдает клаустрофобией).
Иногда во время исследования возникает чувство жжения или раздражения кожи, обусловленное нанесенным кремом, мазью& или некоторыми видами татуировок, в этих случаях приходится останавливать исследование и , если не удается устранить причину, исследование может быть прекращено.
Кормление грудью, менструация и наличие внутриматочной спирали не являются препятствием для прохождения МРТ.
Могут ли онкологические заболевания передаваться по наследству?
К счастью, большинство онкозаболеваний не передаются по наследству. Из всех видов рака только около 15% являются наследственными. Яркий пример наследственного рака – это носительство мутаций в антионкогенах BRCA 1 и BRCA 2, которое связано с повышенным риском рака молочной железы и в меньшей степени с раком яичников. Всем хорошо известна история Анжелины Джоли, мама и бабушка которой умерли от рака молочной железы. Таким женщинам необходимо регулярно наблюдаться и проходить обследования молочной железы и яичников, чтобы предотвратить развитие наследственного рака.
Остальные 85% опухолей — это опухоли, которые возникают спонтанно, не зависят от какой-либо наследственной предрасположенности.
Однако если в семье несколько кровных родственников страдали онкологическими заболеваниями, мы говорим о том, что их дети могут иметь сниженную способность к метаболизму канцерогенных веществ, а также к репарации ДНК, то есть к «починке» ДНК, если говорить упрощенно.
Кто может обратиться за выплатой
Получить возврат налогового вычета за лечение может любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. При этом медицинские услуги могут быть оказаны не только самому налогоплательщику. Вычет распространяется также на лечение супруга, родителей и несовершеннолетних детей. Главное, чтобы оплачивал счет в клинике тот человек, который планирует подавать документы на выплату.
Если в медицинских услугах нуждается только один член семьи, выплату все равно можно разделить. Так, например, получить налоговый вычет за операцию мужа может он сам, а также его супруга. В такой ситуации целесообразно оформлять траты на обоих и дважды использовать лимит 120 000 рублей. При этом необходимо учесть, что в эту сумму входят также другие затраты, подлежащие налоговому вычету. Например, на образование.
Пенсионеры, официально не работающие, не имеют права на вычет, так как пенсия не облагается налогом. В этом случае имеет смысл оформлять выплату через работающих детей.
Нетрудоустроенные граждане также не могут вернуть деньги за лечение в тот период, когда они не работали. При этом можно обратиться за возмещением сумм, потраченных ранее, в период трудоустройства. Срок обращения в ФНС составляет три года.
Почему перед МРТ снимают вещи из металлов
Принцип работы магнитно-резонансного томографа заключается в создании собственного магнитного поля, в котором находится пациент. Атомы водорода в теле пациента резонируют с магнитным полем и результат фиксируется, как серия изображений. Это виртуальные срезы органов и тканей, которые помогают поставить точный диагноз.
Врачи просят оставить металлические предметы вне комнаты с томографом, чтобы случайно в магнитное поле не попал металл или сплав, которые способны намагничиваться. Все вещества делятся на:
- Диамагнетики. Их магнитная восприимчивость отрицательная. Кремний, золото, серебро – диамагнетики.
- Парамагнетики. Способны намагничиваться, но их магнитная восприимчивость очень слабая, ее трудно зафиксировать, поэтому только ученые понимают разницу между диа- и парамагнетиками. Платина, алюминий – парамагнетики.
- Ферромагнетики. Магнитная восприимчивость у таких металлов высокая, они способны намагничиваться и менять местоположение под воздействием магнитного поля. Железо, кобальт, никель – ферромагнетики.
Пример расчета по налоговому вычету на лечение
В 2014 году Петрову В.В. в клинике было произведено лечение глаз стоимостью 13 тыс. рублей, а также платная операция, за которую он заплатил 150 тыс. рублей. Общий годовой доход Петрова В.В. за год составил 400 тыс. рублей, с которых он уплатил в бюджет 52 тыс. рублей налогов. Офтальмологическое лечение не считается дорогостоящим, а значит, максимальная сумма налогового вычета по этому виду медицинских услуг в данном случае ограничена 13 тыс. рублей. Однако, операция включена в перечень услуг, относящихся к дорогостоящему лечению, и не имеет ограничений по возмещению из бюджета. Следовательно, в 2014 году Петров В.В. может рассчитывать на налоговый вычет в размере (13 тыс. руб. + 150 тыс. руб.) ∙ 13% = 21 190 рублей. Поскольку Петров В.В. в текущем году заплатил налогов больше, чем рассчитанный налоговый вычет, то вся сумма (21190 рублей) будет полностью возвращена из бюджета.
Сроки подачи заявления на налоговый вычет
Заявление на возврат из бюджета потраченных на лечение средств принимается не ранее следующего года после полученного лечения. Документы об оплате медицинское учреждение выдаёт сразу, однако только после закрытия календарного года можно предоставить в полном объёме информацию и документы, отражающие годовой доход и налоговые выплаты в бюджет. До этого невозможно произвести расчёт налогового вычета.
Право на оформление компенсации сохраняется в течение трёх лет, то есть, например, в 2015 году правомерно оформить возмещение стоимости лечения, оплаченного в 2012, 2013 и 2014 годах. После подачи всего необходимого пакета документов ожидание выплаты может составить от 2 до 4 месяцев. Это связано по большей части с проверкой предоставленной информации в налоговых органах.
Третье — время проведения исследования
Еще один важный параметр — время проведения исследования. КТ может проводиться в течение 10–15 минут, для МРТ это 45 минут — 1 час. Возможно и быстрое МРТ, оно длится около 15 минут, но не дает полной картины. «Таким образом, можно выявить лишь наличие грубых патологий:
Шестое — использование контраста, когда не требуется
«Часто можно услышать такую фразу: „Давайте сделаем исследование с контрастом, так надежнее“. На самом деле это не так. Контраст при КТ и МРТ — это очень тяжелая вещь, особенно если мы имеем дело с пациентом, у которого нарушена функция почек или печени. Просто на всякий случай контраст использовать нельзя, в этом случае врач сознательно подвергает пациента опасности. Примерно в 10% случаев у пациентов развивается аллергия на контраст при КТ, около 3% случаев — аллергия со смертельным исходом на контраст при МРТ», — отмечает главный врач.
Томография с контрастом — это очень серьезная медицинская манипуляция. Отличным решением становится расположение диагностического кабинета рядом с реанимацией, чтобы можно было экстренно принять меры, если